ΑΑΔΕ: Οι μεγάλες φορολογικές απάτες - «Τρύπα» 9,1 δισ ευρώ το 2020 (ΠΙΝΑΚΕΣ)

 «Τρύπα» 9,1 δισ ευρώ καταγράφηκε στα φορολογικά έσοδα το 2020...

 

Η μεγαλύτερη πτώση καταγράφηκε στους φόρους από την κατανάλωση, απ’ όπου σημειώθηκαν απώλειες 3,2 δισ. ευρώ από το ΦΠΑ και άλλα 900 εκατ. ευρώ από τους Ειδικούς Φόρους Κατανάλωσης.

 

Σύμφωνα με την έκθεση της ΑΑΔΕ υπολογίζεται ότι πάνω από 24.000 φορολογούμενοι, με οφειλές άνω των 300.000 ευρώ έκαστος, χρωστάνε συνολικά περί τα 92 δισ. ευρώ. Το συνολικό ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο της Φορολογικής Διοίκησης την 1/1/2021 διαμορφώθηκε σε 108,107 δισ. ευρώ.

 

Από το συνολικό ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο της 1/1/2021, ποσοστό 22,2% έχει χαρακτηριστεί ως ανεπίδεκτο είσπραξης. Κατά συνέπεια, το πραγματικό ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο την 1/1/2021, αφαιρουμένων των χαρακτηρισμένων ως ανεπίδεκτων είσπραξης οφειλών, ανήλθε σε 84,096 δισ. ευρώ. 

 

Από το συνολικό ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο της 1/1/2021, μόλις 5,496 δις ευρώ, ήτοι ποσοστό 5,1%, έχουν ενταχθεί σε κάποιο σχήμα ρύθμισης. Από το ρυθμισμένο υπόλοιπο, το 59% προέρχεται από φυσικά πρόσωπα, ενώ το υπόλοιπο 41% από νομικά πρόσωπα.

 

Το 38,9% του ρυθμισμένου υπολοίπου προέρχεται από οφειλέτες με βασική οφειλή 5.001- 50.000 ευρώ, ενώ το 26,1% του ρυθμισμένου υπολοίπου προέρχεται από οφειλέτες με βασική οφειλή 50.001-300.000 ευρώ.   

 

 

Οι συνολικές εισπράξεις έναντι ληξιπρόθεσμων φορολογικών οφειλών το 2020 ανήλθαν σε 4.124,3 εκατ. €, σημειώνοντας μείωση κατά 22,6% σε σχέση με τις αντίστοιχες εισπράξεις του προηγούμενου έτους.

 

Ο συνολικός αριθμός των νέων μέτρων αναγκαστικής είσπραξης που λήφθηκαν το έτος 2020 από τις ΔΟΥ και τα Ελεγκτικά Κέντρα ανήλθε σε 209.738 έναντι 530.319 του έτους 2019, με τις κατασχέσεις εις χείρας τρίτων (τραπεζικών λογαριασμών, ενοικίων κ.λπ.) να παρουσιάζουν τη μεγαλύτερη συχνότητα (90,0%). 

 

 

Την ίδια ώρα οι έλεγχοι των ελεγκτικών μηχανισμών αποκάλυψαν μεγάλες φορολογικές απάτες.

 

Το 2020 οι ΥΕΔΔΕ ολοκλήρωσαν 207 έρευνες - ελέγχους ΦΠΑ, υπερκαλύπτοντας τον ετήσιο στόχο των 150 ερευνών, ενώ η εντοπισθείσα παραβατικότητα ανήλθε σε 73,4% (έναντι ετήσιου στόχου 49%). Από τη διενέργεια των ανωτέρω ερευνών προέκυψαν 144 περιπτώσεις εντοπισμού εξαφανισμένων εμπόρων, που συνδέονται με ενδοκοινοτική απάτη στον ΦΠΑ (έναντι τεθέντος ετήσιου στόχου τουλάχιστον 90) και ακολουθήθηκε η διαδικασία απενεργοποίησης του κοινοτικού τους ΑΦΜ (ΠΟΛ.1200/2015).

 

Κατά το 2020, ολοκληρώθηκαν 1.022 λοιπές έρευνες, και τα προσδιορισθέντα διαφυγόντα έσοδα από τις περιπτώσεις εντοπισμού εξαφανισμένων εμπόρων ανήλθαν συνολικά σε 20,8 εκατ. ευρώ. Οι έρευνες αυτές αφορούσαν θέματα όπως επεξεργασίες κατασχεμένων, αδήλωτα εισοδήματα, προσαύξηση περιουσίας και εικονικά φορολογικά στοιχεία.

 

 

Εντοπίστηκαν παραβάσεις σε 859 έρευνες (με την εντοπισθείσα παραβατικότητα να ανέρχεται σε 84,0% έναντι στόχου 49%). Επιπλέον, προέκυψαν συνολικά διαφυγόντα έσοδα και πρόστιμα ύψους 585,1 εκατ. ευρώ, αυξημένα κατά 128,5% σε σχέση με το 2019 (με τη μέση αποδοτικότητα ανά έρευνα να ανέρχεται σε 572,5 χιλ.) καθώς και 880,6 εκατ. αποκρυβείσα φορολογητέα ύλη (με τη μέση αποδοτικότητα ανά έρευνα να ανέρχεται σε 861,6 χιλ. €).

 

Σε άλλη περίπτωση, το 2019 εντοπίσθηκε από την ΥΕΔΔΕ Αττικής κύκλωμα επιχειρήσεων που, με τη χρήση παράνομων λογισμικών, αλλοίωναν το περιεχόμενο των φορολογικών στοιχείων που εξέδιδαν μέσω των ΦΗΜ. Στο κύκλωμα φέρεται να εμπλέκονται γύρω στις 100 επιχειρήσεις, ο έλεγχος στις οποίες συνεχίστηκε και εντός του 2020. Πιο συγκεκριμένα, το 2020 ολοκληρώθηκαν 21 υποθέσεις με την εντοπισθείσα ύλη να ανέρχεται σε 5,1 εκατ. ευρώ.

 

Σε μία άλλη υπόθεση, εντοπίσθηκε από την ΥΕΔΔΕ Θεσσαλονίκης (Ε΄ Υποδιεύθυνση Λάρισας) κύκλωμα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων αγροτικών προϊόντων στη Θεσσαλία, το οποίο έχει προεκτάσεις σε Φθιώτιδα και Θεσσαλονίκη.

 

Από τις εμπλεκόμενες επιχειρήσεις προέκυψε έκδοση 1.192 εικονικών φορολογικών στοιχείων με αποκρυβείσα ύλη περίπου 7,8 εκατ. και εκτιμώμενα διαφυγόντα έσοδα 3 εκατ. Η έρευνα για το ανωτέρω κύκλωμα συνεχίζεται εντός του 2021 και από τις έως σήμερα ενδείξεις το ύψος των συνολικών εικονικών συναλλαγών φαίνεται να ξεπερνά τα 15,5 εκατ.

 

Επίσης, από τους ελέγχους προέκυψε ότι ανώνυμη εταιρεία παροχής υπηρεσιών φύλαξης στην Αθήνα, κατά τις χρήσεις 2014- 2017 εξέδωσε 4.273 εικονικά φορολογικά στοιχεία, συνολικής αξίας 41,9 εκατ. και έλαβε 255 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής αξίας 26,7 εκατ.